皆さん、こんにちは。
デリー駐在員の武田です。
本日の話題は、GSTの修正会計処理についてです。
【質問】
弊社の部品のGSTは、18％です。しかし、顧客からは28%の注文書を貰っていました。その為、弊社でも28%として申告していました。この場合、どのように処理すればいいでしょうか。
【回答】
GSTの申告の修正が必要となります。しかし、その前に注文書の修正が必要です。まずは、注文書に書かれているGSTの値を修正しなければいけません。その為に、顧客に依頼し、注文書を修正するように依頼してくらて下さい。その後、GSTを修正申告して下さい。今回の場合は、GSTを過剰に払っていた為、ペナルティーは掛かりません。しかし、逆に低いGSTを払っていた場合は、追加納税する際にペナルティーが発生する可能性があります。このような事態にならない為にGSTのレートなどについて取引の前に顧客の認識と自社の認識のすり合わせを行なって下さい。
Tokyo Consulting Firm Private Limited
デリーマネージャー
武田 麻利奈（たけだ まりな）
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