皆さん、こんにちは。
東京コンサルティングファームメキシコの藤田大です。
今週は会計データの確認方法①について記載します。
質問）
初めまして。メキシコに赴任したばかりなのですが、
法人の入出金状況を本社側に報告しなければなりません。
月中の費用類はFactura、領収書等の証憑をまとめているのですが、
入出金状況と照らし合わせるには、会計データをどのようにいればよいのでしょうか。
資料のスペイン語名も分からず、困っております。
教えていただく事は可能でしょうか。
回答）
会計データと資料の関連性について、ご回答させて頂きます。
先ずは、スペイン語版の会計用語についてですが、当社の別日のブログをご参照ください。以下に該当ブログのURLを記載します。
会計データから口座の入出金を確認する場合、
手順は以下のようになります。
① 試算表（Balanza de Comprobacion）を確認
② 総勘定元帳（A uxiliares）を確認
③ 仕訳日記帳（Diarios）を確認
④ 証憑（Facruta等）との照合
今週は、①の試算表について記載します。
試算表（Balanza de Comprobacion）を会計データから出力すると、
画像のような形式になります。※会計ソフトの種類によって多少異なります。
ここから法人の入出金状況を確認したい場合、
先ずは、一番左の勘定科目番号を確認します。
勘定科目番号の見分け方は、12桁の頭の数字に表れます。
[勘定科目の最初の数字 ]
１…資産
２…負債
３…純資産
４…売上
５…売上原価
６…販売及び一般管理費
７…損金不算入費用
つまり、入出金を確認する場合には「１…資産」の項目から探します。
画像を例に説明すると、
勘定科目名に「BANCOS（銀行口座）」と記載されている1行目が、
銀行口座の月初残高、月中取引、月末残高それぞれの金額を表示しています。
試算表で確認できるのは、
各取引における「月初残高、月中取引、月末残高」といった全体像です。
取引内容を確認する為には、
「②総勘定元帳（A uxiliares）」を確認する必要があります。
次週は、その「②総勘定元帳（A uxiliares）」の確認方法について紹介していきます。
藤田大
※）記載しました内容は、作成時点で得られる情報をもとに、最新の注意を払って作成しておりますが、その内容の正確性及び安全性を保障するものではありません。該当情報に基づいて被ったいかなる損害についても情報提供者及び当社（株式会社東京コンサルティングファーム並びにTokyo Consulting Firm Co., Ltd.）は一切の責任を負うことはありませんのでご了承ください。
