皆さん、こんにちは。
東京コンサルティングファームメキシコの藤田大です。
今週は子会社会計データの確認について記載します。
質問）
メキシコ子会社の会計を担当しています。
この度、現地法人から報告のあった売上データと、
日本側で付き合いのある企業が発行しているInvoice（仕入れに当たる）の年計、月計額に差異が生じる状況となってしまいました。
現地側でも確認方法が分かっておらず、
どのように確認していけば、差異を突き止める事が出来るのか、教えてください。
回答）
先ず、確認方法としましては、
メキシコにおいて会計計上の際に使用するFacturaを確認する必要があります。
誤った計上の方法として、予想されるのは次の2点です。
・換算レートのミス
・計上日の誤認識
Facturaを確認する際には、金額の一致確認はもちろんですが、
Facturaに記載の通貨が正しく会計データ上に反映されているかを確認する必要があります。
また、次のポイントとしては、Facturaの発行日です。
メキシコではFacturaの発行日を基に会計データに反映しなければならない為、
例えば10月30日にFactura発行されたものを、11月の計上とする事は出来ません。
差異を確認する際は、メキシコの会計計上の認識を理解したうえで、
確認対象と照合していく事が大切です。
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